個(gè)人養(yǎng)老金制度是中國(guó)政府為了完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系而設(shè)立的一項(xiàng)政策。以下是關(guān)于人社部對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金規(guī)定的詳細(xì)解讀。
個(gè)人養(yǎng)老金的定義和目的
定義
個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采取個(gè)人賬戶(hù)模式，由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，市場(chǎng)化運(yùn)行，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接。
目的
個(gè)人養(yǎng)老金制度的主要目的是通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，增加個(gè)人養(yǎng)老保障的渠道，幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，提高未來(lái)的養(yǎng)老生活質(zhì)量。
參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的好處
稅收優(yōu)惠
個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照每年12000元的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除，投資收益暫不征收個(gè)人所得稅，領(lǐng)取時(shí)按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。
增加養(yǎng)老收入
個(gè)人養(yǎng)老金制度可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后再多一份收入，幫助個(gè)人更好地規(guī)劃養(yǎng)老資金。
理性規(guī)劃
個(gè)人養(yǎng)老金制度可以幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，選擇適合自己的投資產(chǎn)品，確保未來(lái)的養(yǎng)老生活質(zhì)量。
參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的條件和方式
參加條件
在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。
參加方式
參加人可以通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線(xiàn)上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，并在商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。
個(gè)人養(yǎng)老金的投資和領(lǐng)取條件
投資產(chǎn)品
個(gè)人養(yǎng)老金可以購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金和國(guó)債等，具體金融產(chǎn)品由監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)公布和更新。
領(lǐng)取條件
參加人一般要在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時(shí)才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。在特殊情況下，如完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居、患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金等，也可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施時(shí)間和范圍
實(shí)施時(shí)間
自2024年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)施。
實(shí)施范圍
在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。
個(gè)人養(yǎng)老金制度是中國(guó)政府為了完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系而設(shè)立的一項(xiàng)政策。通過(guò)個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的方式，個(gè)人養(yǎng)老金制度旨在增加個(gè)人養(yǎng)老保障的渠道，幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，提高未來(lái)的養(yǎng)老生活質(zhì)量。參加人可以通過(guò)多種渠道開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，并享受稅收優(yōu)惠政策。個(gè)人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品多樣，領(lǐng)取條件明確，確保資金的封閉運(yùn)行和安全性。自2024年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)施，覆蓋所有符合條件的勞動(dòng)者。
個(gè)人養(yǎng)老金制度的主要目標(biāo)是什么？
個(gè)人養(yǎng)老金制度的主要目標(biāo)包括以下幾點(diǎn)：
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?完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系：通過(guò)建立個(gè)人養(yǎng)老金制度，補(bǔ)齊第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的短板，促進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金和個(gè)人養(yǎng)老金協(xié)調(diào)發(fā)展，形成更加健全的養(yǎng)老保障體系。
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?滿(mǎn)足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求：為參加第二支柱企業(yè)年金的人員增加一條補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)渠道，同時(shí)為沒(méi)有參加第二支柱的人員提供新的養(yǎng)老保障選擇，提升老年收入水平和生活質(zhì)量。
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?積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展：個(gè)人養(yǎng)老金制度有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，緩解第一、二支柱的養(yǎng)老金壓力，同時(shí)積累的長(zhǎng)期資金還能服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的資金可以用于哪些投資？
根據(jù)最新的政策規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的資金可以用于以下投資：
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?儲(chǔ)蓄存款：包括特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，這些產(chǎn)品沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)，且到期時(shí)資產(chǎn)價(jià)值確定，適合偏好安全性的投資者。
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?理財(cái)產(chǎn)品：養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品通常大部分配置債券，少部分配置股票、可轉(zhuǎn)債等權(quán)益資產(chǎn)，適合收益和風(fēng)險(xiǎn)偏好適中的投資者。
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?公募基金：包括養(yǎng)老目標(biāo)FOF基金和指數(shù)基金。2024年12月，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)可投資的指數(shù)基金新增了85只，覆蓋了多個(gè)主流股票指數(shù)。
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?國(guó)債：國(guó)債是國(guó)家債券，安全等級(jí)最高，基本沒(méi)有違約風(fēng)險(xiǎn)，適合追求安全性和穩(wěn)定收益的投資者。
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?商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：提供一定的預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)保障，適合希望在養(yǎng)老投資中兼顧保障的投資者。
個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取需要滿(mǎn)足哪些條件？
根據(jù)最新的政策規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取需要滿(mǎn)足以下條件：
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?達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡：即符合國(guó)家規(guī)定的退休年齡。
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?完全喪失勞動(dòng)能力：經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定機(jī)構(gòu)鑒定，完全喪失勞動(dòng)能力。
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?出國(guó)（境）定居：取得外國(guó)國(guó)籍或港澳臺(tái)地區(qū)永久居留權(quán)，或長(zhǎng)期在境外居住。
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?國(guó)家規(guī)定的其他情形：包括患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金等特殊情況。
參加人可以選擇按月、分次或一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體領(lǐng)取方式可在達(dá)到領(lǐng)取條件后向相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。